« Gérer c’est
prévoir, et prévoir c’est anticiper les évènements et leurs conséquences afin
de ne pas les subir ».
La prévision financière permet de mesurer et de maitriser vos risques en validant la faisabilité de votre projet.
Elle peut se construire à différents niveaux, au travers :
- D’un business plan
- D’un prévisionnel financier pluriannuel
- D’un prévisionnel de trésorerie
Le business plan
C’est un document synthétique essentiel à toute création, reprise ou réorientation stratégique d’une entreprise.
Il a pour but de présenter l’ensemble des caractéristiques du projet en démontrant sa faisabilité et sa valeur. Pour cela il doit être précis tout en restant clair et concis.
Il permet de :
➩ Décrire précisément l’articulation de votre projet :
- La structure : porteurs de projet, effectifs
- L’offre proposée : produits ou services vendus, différenciation, prix
- Le marché et ses acteurs : environnement et règlementation, marché cible, concurrence, opportunités, facteurs clés de succès…
- Le modèle économique : segmentation clients, proposition de valeur, ressources et activités clés, partenaires, relation client, structure de revenus et de coûts…
- La stratégie adoptée (marketing mix) : prix, communication-commercial, distribution…
➩ Affirmer sa faisabilité économique et financière, à minima au travers :
- D’un prévisionnel financier
- D’un prévisionnel de trésorerie
➩ Convaincre vos potentiels partenaires de vous suivre et vous soutenir :
- Sous-traitants et fournisseurs
- Financeurs…
Le prévisionnel financier pluriannuel
Le prévisionnel financier pluriannuel se traduit sous la forme d’un compte de résultat prévisionnel à un horizon de 3 ou 5 ans.
Il projette les dépenses à engager et détermine les objectifs à atteindre pour que l’activité soit rentable.
En fonction du besoin, il est complété par un plan de financement, des bilans prévisionnels ou tout autre prévisions nécessaires.
Le prévisionnel financier peut constituer :
➩ Une partie du business plan : création, reprise ou modification de l’activité de l’entreprise
➩ Un outil indépendant : développement d’activité, investissement…
Il permet de :
➩ Tester la viabilité du projet
- Estimer les charges à venir
- Fixer les objectifs de chiffre d’affaires
- Prévoir le résultat escompté
➩ Faciliter la recherche de financement
- Déterminer précisément les besoins et les ressources
- Trouver les sources de financement les plus adaptées (apports, emprunts…)
➩ Se projeter à court et à moyen terme
- Simuler différents scénarios (recrutements, investissements…)
- Anticiper l’évolution de l’activité
Le prévisionnel de trésorerie
C’est la « gestion du compte en banque ».
C’est un complément essentiel au prévisionnel financier car il permet d’anticiper l’ensemble des flux financiers de l’activité et leurs impacts sur le solde de trésorerie.
En cela, il constitue une prévision plus fine grâce à un suivi quotidien et rigoureux permettant un contrôle constant des comptes.
Il permet de :
➩ Projeter l’impact de l’activité sur la trésorerie
- Anticiper les encaissements et les décaissements à venir
- Maitriser les décalages de règlements (clients et fournisseurs)
➩ Assurer l’équilibre financier de l’activité
- Limiter les imprévus et assurer une marge de manœuvre
- Prévoir le solde de trésorerie disponible
➩ Contrôler au quotidien le solde de trésorerie
- Suivre régulièrement les encaissements et décaissements
- Optimiser la gestion des règlements
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par DDESIGN